Гросс и на руки — что вам напишут в оффере
Сумму, которую работодатель начисляет вам до всех удержаний, называют гросс (от английского gross — «валовый»). Из неё удерживают НДФЛ, а остаток переводят на карту — это и есть на руки, по-английски net.
В российских вакансиях по умолчанию указывают гросс. Если в описании нет прямой пометки «на руки» или «на руки после вычета налогов», исходите из того, что видите сумму до налога — и она на 13% и более отличается от той, что вы реально получите. При зарплате 200 000 ₽ разница составляет 26 000 ₽ в месяц.
Есть и третья величина — сколько работодатель тратит на сотрудника. Сверх вашего гросса компания платит страховые взносы, поэтому полная стоимость сотрудника примерно на 30% выше начислений. Калькулятор показывает и её: это пригодится на переговорах, когда вам говорят «бюджет закрыт».
Как пользоваться калькулятором
- Введите сумму из вакансии или оффера — например, 250 000.
- Выберите, что именно вы ввели: гросс (сумма до налога, вариант по умолчанию) или на руки (тогда калькулятор подберёт оклад, при котором вы получите эту сумму).
- Укажите период — в месяц или в год. Годовые вилки часто встречаются в офферах международных компаний.
- Если нужно, откройте дополнительные параметры: количество детей, налоговый статус, районный коэффициент, северная надбавка и тариф страховых взносов работодателя.
Результат пересчитывается сразу, без кнопки «Рассчитать». Ничего никуда не отправляется: все вычисления происходят в вашем браузере.
Что означают результаты
- На руки в месяц — сумма после НДФЛ в начале года, пока ваш совокупный доход не превысил первый порог прогрессии.
- Начислено в месяц — гросс, включая районный коэффициент и северную надбавку, если вы их указали.
- Эффективная ставка за год — весь НДФЛ за год, делённый на все начисления. Это доля зарплаты, которую вы реально отдаёте: она всегда ниже максимальной ставки вашего диапазона, потому что повышенный процент берут только с превышения.
- Предупреждение о переходе — месяц, в котором доход перейдёт порог, и сумма, которая будет приходить дальше. Сам месяц перехода обычно промежуточный: порог пересекают в его середине, поэтому повышенная ставка достаётся только части зарплаты, а полностью разница видна со следующего месяца.
- Стоимость для работодателя — начисления плюс страховые взносы. Столько компания платит за вас на самом деле.
Формулы и методика расчёта
Мы считаем ровно так, как это делает бухгалтерия вашего работодателя.
Шаг 1. Налоговая база нарастающим итогом
В каждом месяце складывается весь доход с 1 января, из него вычитаются положенные вычеты — получается совокупная налоговая база. НДФЛ считается от этой базы по шкале целиком, а затем из результата вычитается налог, удержанный в предыдущих месяцах. Разница и есть удержание текущего месяца.
Именно поэтому при постоянном окладе удержание в разные месяцы разное: пока база ниже 2,4 млн ₽ — с вас берут 13%, после — 15% с превышения.
Шаг 2. Налог по прогрессивной шкале
Шкала маргинальная: каждая ставка применяется только к своей части дохода. Формула из НК РФ выглядит как «фиксированная сумма + процент с превышения», например: 312 000 ₽ + 15% с суммы свыше 2,4 млн ₽.
Шаг 3. Районный коэффициент — отдельная база
Районный коэффициент и северная надбавка не смешиваются с основной зарплатой. У них своя шкала — 13% до 5 млн ₽ и 15% сверх. Поэтому эта часть дохода может облагаться по 13% даже тогда, когда основной оклад уже перешёл в 18%.
Но правило это написано для резидентов. У нерезидента со специальным статусом (ВКС, патент, удалённая работа) надбавка попадает в основную базу и облагается по общей прогрессии — налог получается заметно выше. Граждан ЕАЭС облагают по ставкам резидентов с первого дня, поэтому отдельную базу для надбавки калькулятор им сохраняет, а вычеты — нет: они положены только после получения статуса резидента.
Шаг 4. Обратный расчёт: из «на руки» в гросс
Формула «оклад = на руки ÷ 0,87» перестаёт работать, как только появляются вычеты на детей или районный коэффициент, поэтому мы подбираем оклад численно. Важная оговорка: при прогрессивной шкале «одинаковая сумма на руки каждый месяц» физически невозможна — она обязательно уменьшится после перехода порога. Поэтому мы подбираем оклад так, чтобы вы получали нужную сумму пока действует ставка 13%, и отдельно показываем, с какого месяца и до скольки выплата снизится.
Например, чтобы на карту приходило 300 000 ₽, нужен оклад 344 828 ₽. Столько вы будете получать с января по июнь. В июле доход с начала года перейдёт порог 2,4 млн ₽ — но перейдёт его в середине месяца, поэтому по 15% обложится только часть июльской зарплаты, и на карту придёт 299 725 ₽. С августа порог пройден целиком, и до конца года будет приходить 293 104 ₽.
Шаг 5. Взносы работодателя
Страховые взносы начисляются на весь гросс: 30% в пределах предельной базы (2 979 000 ₽ в 2026 году) и 15,1% с превышения, плюс взносы на травматизм от 0,2% в зависимости от класса риска. Для аккредитованных IT-компаний в 2026 году действует 15% в пределах базы и 7,6% сверх неё.
Ставки НДФЛ в 2026 году: прогрессивная шкала
С 1 января 2025 года вместо двух ставок действует пятиступенчатая шкала, и в 2026 году она не изменилась. Ставка зависит от совокупного дохода с начала года — и применяется только к сумме превышения.
| Доход с начала года | Ставка | Сколько НДФЛ |
|---|---|---|
| До 2,4 млн ₽ | 13% | 13% от дохода |
| 2,4–5 млн ₽ | 15% | 312 000 ₽ + 15% с превышения над 2,4 млн ₽ |
| 5–20 млн ₽ | 18% | 702 000 ₽ + 18% с превышения над 5 млн ₽ |
| 20–50 млн ₽ | 20% | 3 402 000 ₽ + 20% с превышения над 20 млн ₽ |
| Свыше 50 млн ₽ | 22% | 9 402 000 ₽ + 22% с превышения над 50 млн ₽ |
Порог 2,4 млн ₽ в год — это 200 000 ₽ в месяц. Всё, что вы зарабатываете сверх этого, облагается по 15%. Для нерезидентов ставка другая — 30% без вычетов. Но для высококвалифицированных специалистов, граждан ЕАЭС, иностранцев на патенте и удалённых сотрудников российских компаний действует та же прогрессивная шкала, что и для резидентов.
Вычеты на детей, которые уменьшают НДФЛ
Стандартный вычет уменьшает налоговую базу: на его сумму НДФЛ не начисляется вовсе. С 2025 года вычеты предоставляются автоматически, заявление писать не нужно — работодатель применяет их по данным ФНС.
| Основание | Вычет в месяц | Экономия на НДФЛ |
|---|---|---|
| Первый ребёнок | 1 400 ₽ | 182 ₽ |
| Второй ребёнок | 2 800 ₽ | 364 ₽ |
| Третий и каждый следующий | 6 000 ₽ | 780 ₽ |
| Ребёнок с инвалидностью (родителям) | +12 000 ₽ | +1 560 ₽ |
| Единственный родитель | Вычет удваивается | ×2 |
Главное ограничение — лимит 450 000 ₽: с месяца, в котором доход с начала года превысил эту сумму, вычет больше не применяется. При зарплате 100 000 ₽ вычет действует четыре месяца, при 250 000 ₽ — всего один. Поэтому для высоких зарплат экономия символическая. У сотрудника с окладом 250 000 ₽ и двумя детьми под вычет попадут только январские 4 200 ₽: в январе он получит на 546 ₽ больше. За год экономия выходит чуть крупнее — 630 ₽: те же 4 200 ₽ снимаются с верхушки годовой базы, а она к декабрю облагается уже по 15%.
Два правила меняют картину. Первое: лимит считается по основной налоговой базе, а районный коэффициент и северная надбавка в неё не входят — значит у северян вычет действует дольше, чем можно решить, глядя на сумму начислений. Второе: очерёдность детей и право на вычет — разные вещи. Взрослый ребёнок сам вычета не даёт, но занимает своё место в очереди: если старший уже вырос, следующий считается вторым ребёнком, и вычет на него — 2 800 ₽. Поэтому в калькуляторе два поля: сколько детей всего и сколько из них уже взрослые.
Примеры расчёта
Резидент России, без вычетов и районных коэффициентов. Обратите внимание на две последние колонки: до 200 000 ₽ в месяц сумма на руки одинакова весь год, а выше — начинает падать.
| Гросс в месяц | На руки в январе | На руки в декабре | НДФЛ за год | Эффективная ставка |
|---|---|---|---|---|
| 100 000 ₽ | 87 000 ₽ | 87 000 ₽ | 156 000 ₽ | 13,0% |
| 150 000 ₽ | 130 500 ₽ | 130 500 ₽ | 234 000 ₽ | 13,0% |
| 200 000 ₽ | 174 000 ₽ | 174 000 ₽ | 312 000 ₽ | 13,0% |
| 250 000 ₽ | 217 500 ₽ | 212 500 ₽ | 402 000 ₽ | 13,4% |
| 300 000 ₽ | 261 000 ₽ | 255 000 ₽ | 492 000 ₽ | 13,7% |
| 400 000 ₽ | 348 000 ₽ | 340 000 ₽ | 672 000 ₽ | 14,0% |
| 500 000 ₽ | 435 000 ₽ | 410 000 ₽ | 882 000 ₽ | 14,7% |
Разбор одного оффера
Ирине предложили 250 000 ₽ гросс, у неё двое детей. В январе она получит 218 046 ₽ — оклад минус НДФЛ, уменьшенный на вычет 4 200 ₽. Уже в феврале её доход с начала года перевалит за 450 000 ₽, вычет отключится, и на руки придёт 217 500 ₽. В октябре совокупный доход перейдёт 2,4 млн ₽. Октябрь получается переходным: по 15% облагается только часть зарплаты, и на карту придёт 215 584 ₽. С ноября и до конца года будет приходить 212 500 ₽. За год выйдет 3 млн ₽ начислений, 401 370 ₽ НДФЛ и 2 598 630 ₽ на руки — в среднем налог заберёт 13,38% зарплаты. Работодателю Ирина обойдётся в 3 902 871 ₽: это её начисления плюс 902 871 ₽ страховых взносов.
В каких случаях калькулятор не подойдёт
Калькулятор считает зарплату по трудовому договору и не заменяет расчётный лист бухгалтерии.
- Самозанятые и ИП. Они платят НПД (4–6%) или налог по своему режиму плюс страховые взносы за себя.
- Договоры ГПХ. НДФЛ удерживается так же, но взносы и порядок выплат отличаются.
- Неполный месяц. Отпуск, больничный, приём или увольнение в середине месяца меняют начисление — мы считаем полные месяцы.
- Премии и бонусы. Годовая премия — это доход того месяца, в котором её выплатили: она может «сдвинуть» переход в следующую ставку на более ранний срок.
- Имущественный и социальный вычеты. Покупка жилья, лечение, обучение уменьшают налог, но оформляются отдельно и здесь не учитываются.
- Дивиденды, вклады, продажа имущества. Это другие налоговые базы со своей шкалой (13% и 15%).
- Опекунам и приёмным родителям на ребёнка с инвалидностью положено 6 000 ₽. Калькулятор считает по родительской ставке 12 000 ₽ и для них вычет завысит.
- Иностранцы на патенте уменьшают НДФЛ на фиксированные авансовые платежи по патенту — этого мы не учитываем.
- Взносы за ВКС. За временно пребывающих высококвалифицированных специалистов из стран вне ЕАЭС платят только взносы на травматизм, поэтому «стоимость для работодателя» для них будет завышена.
Что делать с этой цифрой на переговорах об оффере
Сравнивайте офферы по годовой сумме на руки. Месячная обманывает: из-за прогрессии два оффера с одинаковым гроссом, но разной структурой (ровный оклад против «оклад плюс крупная премия») дают за год разные деньги в кармане.
Говорите с рекрутером в гроссе. Компании планируют бюджет до налога. Если вы назовёте «хочу 200 000 на руки», а в оффере окажется 200 000 гросс — вы потеряете 26 000 ₽ в месяц на ровном месте. Заранее переведите желаемую сумму в гросс и называйте именно её.
Помните про стоимость сотрудника. Когда вам говорят «мы не можем поднять вилку на 30 000 ₽», знайте: для компании это примерно 39 000 ₽ с учётом взносов. Это не аргумент против повышения, но понимание, из чего складывается их отказ.
Не пугайтесь прогрессии. Рост ставки касается только части дохода сверх порога. Оффер на 300 000 ₽ по-прежнему заметно выгоднее оффера на 250 000 ₽ — эффективная ставка вырастет всего с 13,4% до 13,7%.
Частые вопросы
Гросс — это до налога или после?
Гросс (gross) — это зарплата до вычета НДФЛ, то есть сумма начисления. Нет (net), или «на руки», — то, что остаётся после удержания налога и приходит на карту. В российских вакансиях по умолчанию указывают гросс, если прямо не написано «на руки».
В вакансии написано 200 000 ₽. Сколько это на руки?
174 000 ₽ в месяц, если у вас нет вычетов и вы налоговый резидент России. За год выйдет 2 400 000 ₽ начислений и 312 000 ₽ НДФЛ. Это пограничный случай: доход ровно упирается в порог 2,4 млн ₽, поэтому весь год ставка остаётся 13% и сумма на руки не меняется от месяца к месяцу.
Почему на руки в декабре меньше, чем в январе?
Из-за прогрессивной шкалы. НДФЛ считают нарастающим итогом с начала года: как только совокупный доход переваливает за 2,4 млн ₽, каждый следующий рубль облагается уже по 15%. При окладе 300 000 ₽ за восемь месяцев набегает ровно 2,4 млн, поэтому с сентября на руки приходит 255 000 ₽ вместо 261 000 ₽. Оклад остаётся прежним.
Ставка 15% применяется ко всей зарплате?
Нет. Повышенная ставка действует только на сумму превышения порога. Если доход за год составил 3 млн ₽, то 2,4 млн ₽ облагаются по 13% (это 312 000 ₽), и только оставшиеся 600 000 ₽ — по 15%. Утверждение «заработал больше — вся зарплата облагается по высокой ставке» — миф.
Как перевести сумму на руки в гросс?
Переключите калькулятор в режим «На руки» и введите желаемую сумму — он подберёт оклад. Чтобы получать 200 000 ₽ на руки, нужен оклад 229 885 ₽, а чтобы 300 000 ₽ — 344 828 ₽. Учтите: это сумма, которая будет приходить, пока действует ставка 13%. После перехода порога 2,4 млн ₽ при том же окладе на руки станет меньше — калькулятор показывает, с какого месяца и насколько.
Что писать в отклике — гросс или на руки?
Называйте гросс и говорите об этом прямо: «250 000 ₽ гросс». Рекрутеры оперируют бюджетом до налога, и если вы назовёте сумму на руки без пояснения, вилку могут интерпретировать в свою пользу. Полезно сразу проверить в калькуляторе, во что ваша ожидаемая сумма на руки превращается в гроссе.
Учитывает ли калькулятор вычеты на детей?
Да. Стандартный вычет — 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего; на ребёнка с инвалидностью родителям добавляется 12 000 ₽, а единственному родителю вся сумма удваивается. Вычет перестаёт применяться с месяца, в котором основная налоговая база с начала года превысила 450 000 ₽. Взрослые дети вычета не дают, но занимают место в очерёдности: если старший вырос, следующий считается вторым ребёнком, и вычет на него — 2 800 ₽. Поэтому в калькуляторе спрашивается и общее число детей, и сколько из них уже взрослые.
Считает ли калькулятор районный коэффициент и северную надбавку?
Да, они задаются в дополнительных параметрах. У резидента это отдельная налоговая база со своей шкалой: 13% до 5 млн ₽ и 15% сверх. Поэтому надбавка за район остаётся под 13% даже тогда, когда основной оклад уже облагается по 15% или выше. У нерезидента со специальным статусом (ВКС, патент, удалённая работа) правило другое: надбавка входит в основную базу и облагается по общей прогрессии.
Сколько работодатель платит сверх моей зарплаты?
Страховые взносы по общему тарифу — 30% с выплат в пределах 2 979 000 ₽ за год и 15,1% сверх этой суммы, плюс взносы на травматизм от 0,2%. При окладе 250 000 ₽ в месяц компания тратит на сотрудника около 3 902 871 ₽ в год против 3 000 000 ₽ начислений. У аккредитованных IT-компаний тариф ниже: 15% в пределах предельной базы и 7,6% сверх неё.
Калькулятор подходит для самозанятых и ИП?
Нет. Он считает НДФЛ по трудовому договору, где налог удерживает работодатель. Самозанятые платят НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц. ИП платит налог по своему режиму (УСН, патент, ОСНО) и страховые взносы за себя.
Источники
Все ставки, пороги и вычеты на этой странице взяты из первоисточников: текста Налогового кодекса и актов, которыми пороги пересматривают каждый год.
- НК РФ, статья 224 — налоговые ставки — пятиступенчатая шкала 13–22% и пороги, на которых растёт ставка. Там же, в пункте 1.2, — отдельная база для районного коэффициента и северной надбавки: она остаётся на 13% до 5 млн ₽, даже когда оклад уже облагается по 18%.
- НК РФ, статья 226 — исчисление налога налоговым агентом — правило, из-за которого сумма на руки падает в середине года: налог считают нарастающим итогом с начала года и удерживают разницу с уже удержанным (пункт 3).
- НК РФ, статья 218 — стандартные налоговые вычеты — суммы вычетов на детей, двойной вычет единственному родителю и лимит 450 000 ₽, после которого вычет перестают применять.
- НК РФ, статья 425 — тарифы страховых взносов — общий тариф 30% и 15,1% с выплат сверх предельной базы. Пониженные тарифы, в том числе для аккредитованных IT-компаний, — в статье 427.
- Постановление Правительства РФ от 31.10.2025 № 1705 — предельная база для взносов на 2026 год: 2 979 000 ₽. Пересматривается ежегодно, поэтому в январе эту строку в калькуляторе меняют первой.
- Федеральный закон от 28.11.2025 № 429-ФЗ — МРОТ на 2026 год: 27 093 ₽. От него отсчитывают порог, с которого малые компании платят взносы по пониженному тарифу.
Калькулятор носит справочный характер и не заменяет налоговую консультацию. Точную сумму удержания определяет работодатель как налоговый агент.